¿Creías que solo había que pagar impuestos una vez al año? En Estados Unidos, si tienes negocio propio, los impuestos trimestrales (estimated quarterly taxes) son obligatorios: hay que adelantar parte de tus impuestos cuatro veces al año. Ignorar esto te puede costar más de $400 en multas en un solo año. Los impuestos trimestrales no son complicados, pero hay que saber cómo calcularlos y no saltarse ninguna fecha. Aquí te explico cuándo se pagan, cómo se calculan, y lo que nadie te cuenta sobre los impuestos trimestrales.
Impuestos trimestrales: qué son y quién los tiene que pagar
Muchos piensan que los impuestos trimestrales (estimated quarterly taxes) son solo para grandes empresas. En realidad, si trabajas por tu cuenta —en limpieza, jardinería, pintura, construcción, mudanzas, handyman, lavado a presión— y nadie te retiene impuestos de tus cobros, el IRS espera que adelantes parte de tus impuestos cada tres meses. Esto aplica tanto si tienes un EIN (Employer Identification Number) como si trabajas con ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Si tu ganancia neta (después de gastos) supera los $1,000 al año, ya te toca cumplir.
Por lo tanto, aunque solo hagas trabajos pequeños, si recibes un formulario 1099-NEC (Nonemployee Compensation) o cobras por Zelle, Cash App o cheque, el IRS ya sabe lo que ganas. Si no pagas impuestos trimestrales, la multa llega segura. Puedes revisar más sobre esto en nuestro artículo Zelle Cash App y el IRS: qué debes saber para declarar.
En concreto, los impuestos trimestrales aplican para cualquier persona que tenga ingresos por cuenta propia, aunque también afectan a dueños de LLC, partnerships o S-Corp si reciben ingresos sin retención. Además, los que reciben ingresos por alquiler o inversiones también pueden tener que cumplir, aunque no tengan un negocio de servicios.
Fechas clave para no fallar con tus pagos
Las fechas de los impuestos trimestrales no cambian año tras año, salvo que caigan en fin de semana o feriado federal. Hay que fijarse bien:
| Trimestre | Periodo que cubre | Fecha límite de pago |
|---|---|---|
| 1 | 1 de enero – 31 de marzo | 15 de abril |
| 2 | 1 de abril – 31 de mayo | 15 de junio |
| 3 | 1 de junio – 31 de agosto | 15 de septiembre |
| 4 | 1 de septiembre – 31 de diciembre | 15 de enero del año siguiente |
Por tanto, si no pagas a tiempo, la multa corre desde el día siguiente. No importa si es tu primer año como independiente. Desde el primer dólar puedes recibir sanción si no cumples con los pagos de los impuestos trimestrales (irs.gov).
En algunos casos, si la fecha cae en sábado, domingo o festivo federal, la fecha límite pasa al siguiente día hábil. Por ejemplo, si el 15 de abril es domingo, tienes hasta el lunes 16 para hacer el pago.
Además, si empiezas tu negocio a mitad de año, solo tienes que pagar los trimestres que te tocan desde que comienzas. Por eso es clave anotar la fecha de tu primer ingreso.
¿Cuánto cuesta en total?
No hay una tarifa fija para los impuestos trimestrales. El cálculo depende de tu ganancia neta anual y tu situación personal. El IRS espera que pagues al menos el 90% de lo que deberías pagar en total. Si pagas menos, te cae multa.
La fórmula básica es:
- Total que vas a ganar (ingresos brutos)
- Menos gastos del negocio (supplies, gasolina, materiales, publicidad, herramienta, seguro de responsabilidad civil, etc.)
- = Ganancia neta
- Aplica el 15.3% de self-employment tax (impuesto por cuenta propia)
- Suma el impuesto federal sobre la renta (income tax), que varía según tu ganancia total y tu situación familiar
- Divide el total estimado entre cuatro pagos
Por ejemplo, si crees que vas a ganar $60,000 en 2026, y tus gastos suman $15,000, tu ganancia neta es de $45,000. El self-employment tax es de aproximadamente $6,885 (15.3%), más el income tax federal, que para ese monto puede rondar los $3,000 si eres soltero. Eso serían unos $2,470 por trimestre. Si pagas menos de esto en tus impuestos trimestrales, el IRS te multa por la diferencia.
En este artículo explicamos la diferencia entre contratista y empleado, ya que como contratista, todo este cálculo depende de ti y no de tu empleador.
En la siguiente tabla tienes ejemplos con diferentes ingresos y gastos:
| Ingresos brutos | Gastos deducibles | Ganancia neta | Pago trimestral (aprox.) |
|---|---|---|---|
| $20,000 | $5,000 | $15,000 | $540 |
| $40,000 | $8,000 | $32,000 | $1,400 |
| $80,000 | $25,000 | $55,000 | $2,900 |
| $120,000 | $35,000 | $85,000 | $4,600 |
| $200,000 | $60,000 | $140,000 | $8,000 |
Por supuesto, estos son ejemplos aproximados. El income tax federal puede variar según tus deducciones personales y familiares.
¿Qué ocurre si te saltas los pagos?
Algunos piensan que pueden esperar hasta abril y pagar todo junto. Sin embargo, el IRS cobra multa por cada trimestre no pagado a tiempo. La penalidad mínima suele ser del 0.5% mensual sobre la cantidad no pagada, pero si debes varios trimestres, se acumula. Por ejemplo, si debías $2,000 en un trimestre y no pagaste, pueden ser $40 por mes de retraso, más intereses. Si pasas el año sin pagar nada, la multa fácilmente supera los $400. Además, si debes varios años, el IRS puede congelar tu reembolso, retener cuentas o incluso iniciar acciones legales.
En resumen: pagar tus impuestos trimestrales te ahorra sustos y dinero. Y además, te ayuda a tener cuentas claras si quieres un préstamo o renovar tu licencia de contratista, como explicamos en Licencia de contratista en Florida fácil y rápida.
En la práctica, si tienes un año donde no tuviste ingresos o tuviste pérdidas, igual te conviene presentar el pago en cero o notificar al IRS, para que no interpreten como que estás evadiendo.
Caso práctico: Luis, jardinero en California
Luis tiene su propio pequeño negocio de jardinería en Los Ángeles. Este año calcula que va a facturar (invoice) $50,000. Entre gasolina, herramientas, publicidad en Thumbtack (lee más sobre Thumbtack aquí) y otros gastos, suma $10,000 deducibles.
- Ingresos brutos (gross income): $50,000
- Gastos deducibles: $10,000
- Ganancia neta (net profit): $40,000
- Self-employment tax (15.3%): $6,120
- Impuesto federal sobre la renta (aprox. 12% para ese rango): $3,240
- Total impuesto estimado anual: $9,360
- Pago trimestral recomendado: $2,340
En cambio, si Luis tuviera empleados, tendría que pagar también payroll tax (impuesto de nómina) y withholding tax (retención), que no entran en los impuestos trimestrales de self-employed.
Luis hace sus pagos trimestrales (estimated tax payments) en el portal del IRS (irs.gov) con su ITIN. Si un trimestre no pudiera pagar el total, debería pagar lo máximo posible para reducir multas. Si paga menos del 90% ($8,424) durante el año, el IRS le pondrá penalidad.
Por ejemplo, si en el segundo trimestre Luis tiene una emergencia y solo puede pagar $1,000, es mejor hacer ese pago parcial a no pagar nada. Así reduce el monto de la multa e intereses.
Paso a paso: cómo hacer el pago
1. Junta tus facturas (invoices), recibos y registros de cobros, sea por Zelle, cheque, efectivo o Cash App.
2. Calcula tu ingreso total y tus gastos deducibles. Estos últimos incluyen materiales, gasolina, publicidad, seguro de responsabilidad civil (general liability insurance), licencias y, en algunos estados, workers’ comp (compensación laboral).
3. Usa la hoja de trabajo del formulario IRS Form 1040-ES (Estimated Tax for Individuals) para estimar tus pagos. Puedes descargarla en inglés en irs.gov.
4. Divide el total anual entre cuatro y paga antes de cada fecha límite.
5. Haz el pago en línea en el sistema IRS Direct Pay, con tu cuenta bancaria, o usando MoneyGram o Western Union con el código federal que te dan. También puedes enviar cheque, pero el sistema en línea es más rápido.
Guarda el comprobante (payment confirmation). Si el IRS te pregunta, tendrás la prueba.
En concreto, si usas la app IRS2Go puedes hacer el pago desde el teléfono. Si no tienes cuenta bancaria, MoneyGram y Western Union permiten pagos en efectivo, aunque cobran comisión (de $1.99 a $3.99 por operación, según el monto).
Por tanto, si eres nuevo y no tienes experiencia con el IRS, puedes ver un tutorial paso a paso en cómo llenar el formulario 1040.
¿Qué deducciones puedes usar para reducir tu pago?
No todo lo que gastas cuenta como deducción. El IRS solo acepta gastos “ordinarios y necesarios” para tu oficio. Ejemplos:
- Herramientas, materiales y suministros
- Gasolina y mantenimiento del vehículo, solo la parte relacionada con el trabajo (puedes usar la tarifa por milla del IRS, que en 2026 es $0.67 por milla)
- Publicidad (volantes, Google, Thumbtack, Facebook)
- Uniformes y ropa de trabajo (si llevan logo o no se usan fuera del trabajo)
- Seguro de responsabilidad civil (general liability insurance) y workers comp si el estado lo exige
- Licencias y permisos (state license fees)
- Teléfono y tablet, solo la parte usada para el negocio (puedes ver más sobre esto en el artículo sobre teléfono y tablet)
- Gastos de capacitación, cursos y certificaciones relacionados con tu oficio
- Servicios contables, siempre que sean para el negocio
- Alquiler de herramientas o equipo
La clave es tener recibos y registros. Si el IRS te audita, necesitas demostrar cada gasto. Por ejemplo, si compras gasolina, guarda el recibo y anota la cantidad de millas usadas para el negocio.
En cambio, no puedes deducir multas de tráfico, gastos personales, ni comidas salvo que sean estrictamente relacionadas con el trabajo y documentadas.
¿Conviene pagar de más solo por si acaso?
Pagar de más en los impuestos trimestrales puede parecer seguro, pero no es lo ideal. El IRS te devuelve el sobrante cuando haces tu declaración anual, pero no te paga intereses. Además, ese dinero lo puedes usar en tu negocio. Sin embargo, si tienes dudas y prefieres evitar multas, es mejor pasarte por poco que quedarte corto.
Si tus ingresos varían mucho (por ejemplo, mudanzas y jardinería en temporada alta), lo mejor es recalcular cada trimestre y ajustar el pago. El IRS permite modificar el monto en cada fecha. Solo asegúrate de no caer por debajo del 90% del total anual.
En cambio, si recibes un ingreso inesperado grande, ajusta tu siguiente pago trimestral para cubrir la diferencia y evitar penalizaciones.
¿Todos los estados piden el mismo tipo de pago?
El impuesto trimestral federal se paga en todo el país, pero algunos estados también piden pagos adelantados de su propio impuesto sobre la renta. Las reglas y plazos cambian según el estado y el condado. Por ejemplo:
| Estado | ¿Exige impuestos trimestrales estatales? | Porcentaje sobre ganancia neta | Enlace oficial |
|---|---|---|---|
| California | Sí | 1% – 13.3% | ftb.ca.gov |
| Florida | No | 0% | floridarevenue.com |
| Texas | No | 0% | comptroller.texas.gov |
| New York | Sí | 4% – 10.9% | tax.ny.gov |
| Georgia | Sí | 1% – 5.75% | dor.georgia.gov |
| Pennsylvania | Sí | 3.07% | revenue.pa.gov |
| Illinois | Sí | 4.95% | illinois.gov/rev |
| Washington | No* | 0%* | dor.wa.gov |
*Washington no tiene income tax estatal, pero algunos condados cobran Business & Occupation tax (B&O) cada trimestre.
Además, algunos condados o ciudades tienen impuestos locales. Por ejemplo, en Nueva York City hay un impuesto municipal adicional, y Filadelfia (Pennsylvania) también exige pagos locales. Si trabajas en varios estados, tienes que revisar cada ley. Si solo haces trabajos en Florida o Texas, no tienes que preocuparte por impuesto estatal sobre el ingreso, pero sí por el federal.
Confirma siempre con el departamento de ingresos de tu estado porque los porcentajes y mínimos cambian según el año y tu situación. La información oficial está en cada web estatal. Para más detalles, revisa nuestro artículo Cómo funciona el sales tax en Florida.
Preguntas frecuentes sobre impuestos trimestrales
- ¿Debo pagar impuestos trimestrales si solo hice unos pocos trabajos? Sí, si tu ganancia neta supera $1,000 en el año, el IRS espera tus pagos cada trimestre.
- ¿Qué pasa si me equivoqué en el cálculo? Puedes ajustar el siguiente pago. No hay multa si corriges y pagas lo que falta antes del final del año fiscal.
- ¿Puedo pagar todo junto al final? No es aconsejable. El IRS cobra multa por cada trimestre no pagado a tiempo, aunque pagues todo en abril.
- ¿Cómo incluyo los pagos trimestrales en mi declaración anual? Cuando hagas tu declaración anual (tax return), informas lo que pagaste por impuestos trimestrales. Si pagaste de más, el IRS te lo devuelve o te lo descuenta del siguiente año.
- ¿Qué pasa si recibo pagos en efectivo? Debes reportarlos igual. El IRS exige declarar todo ingreso, sin importar si fue en cash, Zelle, Cash App o cheque. Para más detalles, revisa este artículo: Factura en inglés y sus palabras clave.
- ¿Puedo pagar los impuestos trimestrales con tarjeta de crédito? Sí, pero las compañías que procesan el pago cobran comisión adicional (de 1.87% a 2.35% del pago). Puedes ver las opciones oficiales en irs.gov/pay-taxes-by-credit-or-debit-card.
- ¿Qué pasa si recibí un grant o ayuda del estado? Ese ingreso también cuenta para el cálculo de los impuestos trimestrales. Debes sumarlo a tus ingresos brutos.
- ¿Tengo que hacer impuestos trimestrales si tengo LLC? Si la LLC es de un solo dueño (single member), sí. Si es partnership, cada socio debe hacer sus pagos según su porcentaje de ganancia.
- ¿Qué ocurre si trabajo en varios estados? Tienes que revisar las reglas de cada estado y condado donde prestaste servicios. A veces hay que hacer pagos trimestrales en dos estados, aunque siempre el federal va al IRS.
¿Necesito un contador para esto?
No es obligatorio, pero sí recomendable si tienes dudas. Un error puede salir caro. Sin embargo, el IRS ofrece la hoja de trabajo (worksheet) y calculadoras gratuitas en irs.gov. También hay aplicaciones y programas, pero cuidado: algunas solo sirven para el pago federal y no incluyen impuestos estatales. Si tu negocio crece o tienes empleados, consulta a un profesional. Pero para la mayoría de los trabajadores independientes, puedes hacerlo tú siguiendo los pasos que te dimos aquí.
Si quieres saber cómo elegir el mejor software o app para tus cobros y cálculos, revisa el artículo Las herramientas digitales que sí valen la pena, y las que no.
En cualquier caso, si tienes una situación complicada (varios negocios, ingresos en distintos estados, partnership o S-Corp), sí conviene buscar ayuda profesional.
Fuentes
- Internal Revenue Service (IRS)
- Small Business Administration (SBA)
- California Franchise Tax Board
- Florida Department of Revenue
- Texas Comptroller of Public Accounts
- New York State Department of Taxation and Finance
- Georgia Department of Revenue
- Pennsylvania Department of Revenue
- Illinois Department of Revenue
- Washington State Department of Revenue
- IRS: Pay taxes by credit or debit card
- IRS: About Form 1040-ES
Revisado el 4 de octubre de 2026. Esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento de un profesional. Los requisitos cambian según el estado y el condado: confirma siempre con el organismo que te corresponda.