Muchos creen que deducir herramientas y equipo en Estados Unidos es igual que descontar cualquier otro gasto. Pero si compras una hidrolavadora (pressure washer) de $2,000, la IRS no siempre te deja restarlo todo de golpe. Hay reglas, opciones y límites. Y el error más común es pensar que la Sección 179 es siempre la mejor forma de deducir herramientas y equipo. A veces sí, pero otras puede salirte caro en los años siguientes.
Deducir herramientas y equipo: qué te deja el IRS y cómo funciona
Cuando compras herramientas (tools) o equipo (equipment) para tu negocio de limpieza, jardinería, pintura o mudanzas, puedes descontar ese gasto de tus taxes. Pero no todo va directo como gasto (expense). Para el IRS (irs.gov), si la herramienta dura más de un año, toca depreciarla (depreciation). Solo las cosas pequeñas, que usas rápido, entran como “supplies” y se deducen en el año.
Deducir herramientas y equipo grandes (por ejemplo, una camioneta, una mezcladora grande, una sierra eléctrica) tiene dos caminos:
- Gasto directo (expensing): descuentas todo el valor en el año de compra. Esto es la famosa Sección 179 (Section 179 deduction).
- Depreciación (depreciation): descuentas cada año una parte, según las tablas del IRS. Lo normal son 3, 5 o 7 años, según el tipo de herramienta o equipo.
Elegir mal te puede dejar sin deducciones los años siguientes. Por eso antes de deducir herramientas y equipo, mira bien tu caso. Si tu ganancia baja mucho un año y luego sube, puedes perder dinero en total.
Gasto directo por Sección 179: ventajas y límites reales en 2026
La Sección 179 (Section 179 deduction) es popular porque te deja descontar hasta $1,220,000 en 2026 de golpe. Pero no siempre puedes usarla, y tampoco siempre te conviene. Por ejemplo:
- Solo puedes deducir herramientas y equipo que ya usas para tu negocio más del 50% del tiempo.
- No puedes usarla si en total compras más de $3,050,000 en equipo ese año. Si pasas de ahí, el límite baja dólar por dólar.
- La deducción máxima nunca puede ser más de tu ganancia neta (net income) antes de la deducción. Si tu negocio pierde dinero ese año, no puedes usar la Sección 179.
Además, si pides financiamiento para comprar equipo, la Sección 179 igual aplica aunque no lo hayas pagado por completo. Pero si dejas de usar la herramienta para el negocio, el IRS te puede hacer devolver parte de la deducción (“recapture”).
Para más detalles sobre el límite por año y ejemplos, consulta la Publicación 946 del IRS.
Depreciar herramienta o equipo: cómo se calcula y qué tablas mirar
Si decides no usar la Sección 179, o si tu compra es tan grande que no cabe en el límite, el IRS te obliga a depreciar (depreciate) la herramienta o equipo. Por ejemplo, una cortadora de césped profesional (lawn mower) se deprecia en 5 años. La depreciación más usada es el método lineal (“straight line”), pero hay otros como el MACRS (“Modified Accelerated Cost Recovery System”).
La tabla básica del IRS es:
| Tipo de herramienta/equipo | Años de depreciación (MACRS) |
|---|---|
| Herramientas manuales | 3 años |
| Equipo eléctrico/motores | 5 años |
| Vehículos de trabajo | 5 años |
| Mobiliario de oficina | 7 años |
Por tanto, si compras una herramienta de $900 y la deprecias en 3 años, puedes descontar $300 por año. Pero si la vendes o dejas de usarla antes de tiempo, tienes que ajustar la depreciación.
¿Cuándo conviene deducir herramientas y equipo de golpe?
La Sección 179 es útil si tu ganancia del año es alta y quieres pagar menos impuestos ya. Pero si este año tienes poca ganancia y el siguiente será mayor, tal vez prefieres depreciar y así tener deducciones en varios años. Además, si compras muchas cosas caras el mismo año, puedes pasarte del límite.
Por ejemplo, si limpias casas y un año compras un set de herramientas, una aspiradora industrial y una computadora, todo suma. Si juntas más de $1,220,000, lo que sobre no lo deduces ese año.
En equipos baratos (menos de $2,500 por unidad) puedes usar la regla de “de minimis safe harbor” y deducirlos como gasto directo, sin tanto papeleo. Pero tienes que tener facturas (invoices) y usar el mismo método cada año.
¿Qué herramientas y equipo puedes deducir realmente?
No todo lo que usas en tu trabajo entra en la deducción. Por ejemplo:
- Sí puedes deducir: hidrolavadoras, cortadoras de césped, escaleras, sopladoras, taladros, computadoras, impresoras, dispositivos móviles para el negocio.
- No puedes deducir: ropa normal, herramientas de uso personal, equipo que solo usas en casa, mejoras de tu vivienda normal (salvo la parte del “home office deduction”, que es otro artículo: deducción del cuarto de la casa).
Recuerda, si compras una herramienta y luego la usas también en tu casa, solo puedes deducir el porcentaje real de uso para el negocio. El IRS puede pedirte pruebas.
Estados donde cambia deducir herramientas y equipo: diferencias clave
El IRS pone las reglas a nivel federal, pero algunos estados no aceptan la Sección 179 igual que el gobierno federal. Por ejemplo:
| Estado | ¿Acepta Sección 179? | Monto máximo estatal | Notas |
|---|---|---|---|
| California | Sí | $25,000 | Mucho más bajo que el federal |
| Texas | Sí | $1,220,000 | Igual que el federal |
| Nueva York | Sí | $1,220,000 | Igual que el federal |
| Florida | Sí | $1,220,000 | Igual que el federal |
| Illinois | No | Depreciación normal | No acepta Sección 179 |
Por eso, deducir herramientas y equipo en California puede dejarte con una deducción mucho menor que en Texas. Además, algunos condados piden que reportes el equipo en el “Business Property Statement”. Antes de gastar miles, revisa las reglas de tu estado y condado.
Caso práctico: cómo deducir herramientas y equipo en la vida real
Marisol limpia casas en Houston y este año compra una aspiradora industrial (industrial vacuum) por $1,800, un set de escaleras por $300 y una laptop para su negocio por $900. En total, $3,000 en herramientas y equipo nuevos.
Marisol gana $38,000 netos en 2026. Decide usar la Sección 179 para deducir el total de los $3,000 en este año, porque su ganancia es mucho más alta que la deducción. Así paga menos impuestos de inmediato.
En cambio, si Marisol hubiese tenido solo $2,000 de ganancia neta, no podría usar la Sección 179 en su totalidad. Solo podría deducir hasta $2,000 y el resto lo perdería (no se pasa para el año siguiente, a diferencia de la depreciación normal).
Si Marisol viviera en California, solo podría deducir hasta $25,000 por Sección 179 en el estado, aunque el federal le deje más. Si en vez de escaleras, compra una máquina de $28,000, solo $25,000 cuenta para California y el resto va a depreciación normal.
¿Qué pasa si rentas o vendes las herramientas?
Si rentas herramientas (tools for rent) en vez de comprarlas, deduces el pago de renta (rental expense) como gasto normal cada año. Pero si compras y luego vendes la herramienta antes de terminar la depreciación, tienes que ajustar en los taxes. Si la vendes por más de lo que te queda por depreciar, pagas impuesto por esa ganancia (“recapture gain”).
Por eso, si aún dudas entre renta y compra, revisa la guía Comprar o rentar herramientas: guía práctica con ejemplos de precios y cómo afecta a los impuestos.
Errores comunes al deducir herramientas y equipo
- No guardar facturas (invoices) o recibos con el nombre del negocio.
- Intentar deducir equipo de uso personal o familiar.
- No calcular el porcentaje real de uso para el negocio (el IRS puede auditarte).
- Olvidar que el límite estatal puede ser menor al federal (sobre todo en California).
- No anotar la fecha exacta de compra y de uso para el negocio.
- Pasarse del límite de la Sección 179 y olvidar depreciar el resto.
Preguntas frecuentes sobre deducir herramientas y equipo
- ¿Puedo deducir herramientas usadas?
Sí, siempre que sean nuevas para ti y las uses en el negocio. - ¿Y si compro equipo en otro país?
Solo puedes deducir si lo usas más del 50% para tu negocio en Estados Unidos. - ¿Requiere ITIN o EIN?
No importa si tienes ITIN o EIN, pero necesitas que la compra esté a nombre del negocio o tuyo como self-employed. - ¿La depreciación se usa junto con la deducción por millas?
No. Si deduces millas (mileage deduction), ya incluye depreciación por el vehículo. Más información en deducción de millas 2026. - ¿Puedo deducir herramientas digitales o software?
Sí. Hay detalles en herramientas digitales que sí valen la pena.
¿Vale la pena deducir herramientas y equipo pequeños?
No siempre compensa guardar cada recibo de destornillador o guantes de $5. El IRS no te pide poner todo separado si son supplies pequeños. Pero si el total de supplies pasa de $2,500 por unidad, mejor trata cada compra como equipo y decide si usar gasto directo o depreciación. Para cosas baratas y frecuentes, súmalas como supplies y guarda el total en tus registros.
Fuentes
Revisado el 11 de octubre de 2026. Esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento de un profesional. Los requisitos cambian según el estado y el condado: confirma siempre con el organismo que te corresponda.