Muchos quieren deducir el celular del negocio (cell phone deduction for business) completo, pero no funciona así. Deducir el celular del negocio es un tema delicado. Lo mismo pasa con el internet. El IRS (Internal Revenue Service) es claro: solo puedes deducir la parte que usas de verdad para trabajar. Y tienes que poder demostrarlo si te lo piden. Si anotas el 100% y no tienes pruebas, la multa no te la quita nadie.
En este artículo vas a ver cuánto puedes deducir del celular y del internet, cómo calcular el porcentaje, qué te acepta el IRS en una auditoría, y qué errores hacen perder dinero (o meterte en problemas). Si tienes un negocio de limpieza, jardinería, pintura, handyman, construcción, mudanzas o lavado a presión, deducir el celular del negocio te interesa porque casi seguro usas el celular y el internet todos los días, pero no solo para el trabajo. Aquí va lo que sí aguanta el IRS en 2026.
Deducir el celular del negocio: reglas básicas del IRS
No todo el gasto del celular (cell phone expense) entra como deducción. El IRS acepta solo la parte que uses para trabajar. Lo mismo aplica para el internet (internet service). Si lo usas el 70% para el negocio y el 30% para tu familia, solo puedes deducir el 70%.
El IRS lo explica en su sección de deducciones de teléfono y en el apartado de home office (aunque aquí hay normas diferentes). Además, hay que poder justificar con facturas, registros o un cálculo razonable cómo llegaste a ese porcentaje. Si no, pueden rechazar la deducción.
Ademas, el IRS no deja deducir el primer teléfono en casa como gasto completo, salvo que sea exclusivo para el negocio. Si tienes uno personal y uno solo para el negocio, ese sí lo puedes deducir completo, pero es raro que alguien trabaje así hoy. Por eso casi todos deducen solo la parte proporcional.
Cómo calcular el porcentaje deducible
La clave para deducir el celular del negocio está en el porcentaje. El IRS no te exige un método exacto, pero quiere ver lógica y registros. Aquí tienes tres formas que sí aguantan en una revisión:
Por tanto, para el internet, el cálculo es muy parecido. Si usas internet 8 horas al día, pero solo 4 son para el negocio, puedes deducir el 50% de la factura.
Qué facturas y cargos sí puedes poner
Puedes deducir estos gastos relacionados con el celular (cell phone expenses) y el internet (internet expenses):
En cambio, no puedes deducir cargos de entretenimiento, compras personales, ni multas por pago tarde. Si tienes un solo celular para todo, el IRS nunca acepta que deduzcas el 100%.
Ademas, si compraste un celular solo para el trabajo y nunca lo usas en casa, ese 100% sí lo puedes deducir, pero tendrás que mostrar que tienes otro para uso personal.
Tabla: deducción de celular e internet según porcentaje de uso
| Gasto mensual | Porcentaje de uso para negocio | Monto deducible |
|---|---|---|
| $80 (celular) | 50% | $40 |
| $120 (internet) | 60% | $72 |
| $70 (celular) | 70% | $49 |
| $100 (internet) | 40% | $40 |
Errores comunes al deducir el celular del negocio
Aquí es donde más caen en problemas. El error más típico es deducir el 100% del celular y del internet sin tener pruebas de que lo usas solo para el negocio. Otro error: no guardar las facturas (invoices) o no anotar cómo calculaste el porcentaje.
Por ejemplo, también es un error grande sumar compras personales, como juegos o suscripciones de streaming, como si fueran de trabajo. El IRS revisa esto rápido. Si gastas $1,200 al año en el celular y en la auditoría no puedes probar que el 80% fue para trabajo, tendrás que devolver el dinero, más intereses y una multa que puede ser del 20% sobre lo que dedujiste mal.
Por tanto, lleva registros. Un cuaderno, una hoja en el celular, o un archivo donde anotes, mes a mes, el cálculo. Esto ayuda mucho si tienes que explicarlo después.
¿Y si tengo un celular solo para el negocio?
Si tienes un celular (business cell phone) exclusivo para el trabajo, puedes deducir el 100% de ese plan. Sin embargo, el IRS puede pedirte que demuestres que tienes otro teléfono personal. Si no, asumen que también haces llamadas privadas en el de trabajo. Esto es más común en empresas grandes, pero si tienes dos líneas diferentes y puedes probarlo, sí se puede deducir el total.
Eso sí, el costo del equipo (cell phone device) se deduce según las reglas de depreciación: si el celular te costó más de $2,500, tienes que deducirlo por partes (depreciation). Si fue menos, puedes deducirlo todo en el año de la compra, pero solo la parte del uso para el negocio.
Comparativa: celular, internet y deducción del cuarto de la casa
La deducción del celular del negocio funciona parecido a la del internet y al “deduction for home office” (deducción del cuarto de la casa). En todos tienes que calcular el porcentaje de uso profesional. Sin embargo, para la casa hay requisitos distintos y más complicados. Si quieres ver las diferencias, aquí tienes la guía actualizada: Deducción del cuarto de la casa: métodos y riesgos en 2026.
En el caso del internet, si tienes empleados o familiares que también lo usan, solo puedes deducir la parte proporcional. Si eres tú solo y trabajas desde casa, puedes usar el cálculo del tiempo de uso, pero nunca el 100% salvo que la línea sea solo del negocio.
Caso práctico: cuánto puede deducir Marisol (limpieza en Houston)
Marisol limpia casas en Houston. Usa su celular (cell phone) para hablar con clientes, mandar invoices, pedir referidos (referrals), y buscar direcciones. Su plan cuesta $75 al mes. Además, paga $95 por el internet en casa, que usa para enviar facturas y actualizar su lista de clientes.
Dicho de otro modo, Marisol revisa su registro de llamadas y calcula que el 60% de las llamadas y mensajes son de trabajo. El resto es con su familia, amigos y cosas personales. Lo mismo con el internet: estima que el 50% es para el negocio.
En resumen, Marisol guarda las facturas y anota cómo calculó el porcentaje. Así, si el IRS le pregunta, puede mostrar cómo llegó a esos números.
Un año compra un nuevo celular solo para el trabajo por $900. Como su porcentaje de uso para el negocio es el 60%, puede deducir $540 de ese gasto ese año. Si el celular costara más de $2,500, tendría que depreciarlo en varios años.
Por ejemplo, para comparar, Marisol también deduce el cuarto de la casa porque tiene una oficina pequeña. Consulta esta guía para hacerlo bien: deducción del cuarto de la casa.
¿Qué pasa si hago el cálculo mal?
Si pones un porcentaje inventado o exagerado, el IRS puede rechazar toda la deducción. Además, te pueden cobrar intereses, penalidades y exigir el pago retroactivo. Si tienes una auditoría y no guardaste facturas, notas o registros, es difícil ganar la pelea. Por eso, aunque toma tiempo, conviene llevar un control mínimo.
Ademas, recuerda que el IRS no exige un método exacto, pero sí una base lógica. Si tienes dudas o tu caso es raro (por ejemplo, tienes tres líneas, o el plan de internet es de tu pareja), lo mejor es consultar con un contador especializado.
Cómo anotar el gasto en tus impuestos
Cuando hagas tu declaración anual como self-employed (Schedule C), el gasto del celular y del internet lo pones en “Utilities” o en “Other Expenses”, según el formulario. Anota solo la parte deducible, nunca el total. Si tienes W-2 además de tu negocio, solo te dejan deducir el gasto de self-employment, no el de empleado.
Por lo tanto, guarda los recibos, las facturas (invoices), y tus notas del cálculo por al menos 3 años. Si te los piden en una auditoría y no los tienes, pierdes la deducción.
Aquí puedes ver la información oficial: Schedule C en IRS.gov.
Otros gastos relacionados que sí puedes deducir
No olvides que hay otros gastos que puedes deducir si tienes un negocio de servicios, como herramientas y equipo (tools and equipment), gasolina y millas (miles), publicidad, y hasta comisiones por cobrar con tarjeta. Para cada uno, necesitas un cálculo claro y registros.
- Deducir herramientas y equipo correctamente.
- Deducción de millas 2026: cómo aprovecharla y qué anotar.
- Cobrar con tarjeta comisión: cuánto te quitan realmente.
Si quieres crecer tu negocio, también puedes usar el celular para pedir referidos en el momento justo: guía para pedir referidos.
Preguntas frecuentes sobre deducir el celular del negocio
Fuentes
Revisado el 12 de octubre de 2026. Esta guía es informativa y no sustituye al asesoramiento de un profesional. Los requisitos cambian según el estado y el condado: confirma siempre con el organismo que te corresponda.