Trabajaste el mes, te pagaron completo, y el dinero se ve muy bien en la cuenta. Ese es exactamente el momento en que empieza el problema.
Cuando te pagan con un 1099, nadie te retiene nada. Ni el federal, ni el Seguro Social, ni Medicare. Todo eso lo sigues debiendo, solo que te lo cobran después, de golpe, en abril.
Y para entonces el dinero casi nunca sigue ahí.
La diferencia entre un W-2 y un 1099
Si eres empleado y te dan un W-2, tu jefe te descuenta los impuestos de cada cheque antes de que llegue a ti. Del Seguro Social te retiene el 6,2% y de Medicare el 1,45%. Y aquí está lo importante: tu jefe paga otro tanto igual, de su bolsillo. Entre los dos cubren el total.
Si te pagan con un 1099, eres contratista independiente. No hay jefe que ponga su mitad. La pones tú. Las dos.
Ese 6,2% más el 1,45%, multiplicado por dos, es el 15,3% que se llama impuesto por trabajo por cuenta propia. Y es antes del impuesto federal sobre la renta, que también sigues debiendo.
Por eso dos personas que ganan lo mismo en papel terminan el año con miles de dólares de diferencia.
Cuánto apartar de cada pago
La respuesta corta que oirás en todos lados es «entre el 25% y el 30%». No está mal como regla, pero depende de cuánto ganes al año y de en qué estado vivas.
Esta calculadora lo desglosa con tus números:
¿Cuánto tienes que apartar de este pago?
Con un 1099 nadie te retiene nada. El dinero llega completo
y en abril te lo piden. Aparta desde el primer día.
Cálculo aproximado para que sepas cuánto guardar, no una
declaración. El 15.3% del trabajo por cuenta propia es fijo por ley; los
tramos federales cambian cada año. Si tu caso es complicado, consulta un
preparador de impuestos.
Dónde guardarlo, que importa más de lo que parece
Apartar el dinero mentalmente no funciona. Si está en la misma cuenta donde pagas la renta y el mandado, se gasta. Siempre.
Lo que sí funciona es una cuenta de ahorros aparte, en el mismo banco para poder transferir en segundos, y que no tenga tarjeta de débito. Cada vez que te entre un pago, mueves el porcentaje ese mismo día. No a fin de mes: el mismo día.
Suena exagerado hasta que llega abril y el dinero está.
Los pagos trimestrales
Aquí hay algo que mucha gente no sabe: si vas a deber más de 1.000 dólares de impuestos en el año, el IRS espera que pagues cuatro veces al año, no una. Se llaman pagos estimados.
Si no los haces, además del impuesto te cobran una multa por no haberlo pagado a tiempo. No es enorme, pero es dinero tirado.
Las fechas suelen caer alrededor del 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente. Confirma las fechas exactas cada año en el sitio del IRS, porque se mueven cuando caen en fin de semana o feriado.
La buena noticia: si ya vienes apartando de cada pago, hacer el trimestral es solo mandar lo que ya tienes guardado.
Lo que sí puedes descontar
El 15,3% y el federal se calculan sobre tu ganancia, no sobre todo lo que facturaste. Y eso cambia mucho la cuenta.
Si facturaste 80.000 pero gastaste 20.000 en materiales, gasolina y herramientas, pagas impuestos sobre 60.000, no sobre 80.000.
Gastos que la gente olvida contar:
- Las millas que manejas por trabajo, que se descuentan a una tarifa por milla
- La parte de tu teléfono que usas para el negocio
- Herramientas y equipo
- El seguro del negocio
- Publicidad, incluida la del perfil de Google
- Un espacio de la casa si lo usas solo para el negocio
Cada gasto que no anotas es dinero de más que pagas. Por eso lo de guardar los recibos no es manía de contador: es la diferencia entre pagar sobre 80.000 o sobre 60.000.
Un sistema que aguanta
No hace falta nada complicado. Lo mínimo que funciona:
- Una cuenta de banco solo del negocio. Aunque trabajes a tu nombre.
- Una cuenta de ahorros para los impuestos. Mueves el porcentaje el mismo día que cobras.
- Una carpeta de fotos en el teléfono para los recibos. Foto y a la carpeta, ahí mismo en la tienda.
- Un recordatorio para los cuatro pagos trimestrales.
Con eso llegas a abril sabiendo lo que debes y teniéndolo. Que es todo lo que hace falta.
Esto es información general para que entiendas cómo funciona el sistema. Tu caso puede tener detalles que cambian el cálculo. Para presentar tu declaración, busca un preparador de impuestos con licencia en tu estado.